Как выбрать план действий в связи с налоговой реформой 2025 года
С 1 января 2025 года повысятся ставки практически по всем налогам, а компании и ИП на упрощенке будут платить НДС. Эксперты составили пошаговый алгоритм, что предпринять уже сейчас, чтобы с 2025 года не переплачивать налоги и не попасть на доначисления.
Пошаговый план действий
- Определить, впишетесь ли в новые лимиты на упрощенке. Для этого необходимо спрогнозировать свою выручку, численность сотрудников и наличие основных средств или подумать не планируете ли Вы крупных приобретений в ближайшем году.
- Выяснить у контрагентов, на какой системе и с какой ставкой НДС они будут работать. Такой вопрос однозначно не удивит Ваших контрагентов, тем более, что в случае изменения цен необходимо будет переподписать договоры.
- Проанализировать все свои показатели и выбрать налоговый режим на 2025 год. Для этого необходимо построить финансовую модель с предполагаемыми показателями на будущий год (а лучше 3) и учесть такие показатели как основные средства, нематериальные активы и данные по заработной плате, дебиторскую и кредиторскую задолженности, коммерческие и административные расходы, оборотный капитал и не забыть про процент инфляции, а также учесть новые лимиты и ставки по налогам. Задача эта не из самых простых и чтобы все учесть наши эксперты разработали уникальную финансовую модель, которая поможет определиться с выбором. Необходимо ввести Ваши показатели и модель предоставит Вам расчёт с вариантами.
- Пересмотреть цены, включить в них НДС. После того как Вы определились с системой налогообложения и зарплатами на будущий год, необходимо пересмотреть и скорректировать ценообразование (в случае необходимости), чтобы рентабельность Вашего бизнеса соответствовала Вашим ожиданиям.
- Подписать допсоглашения к договорам. Это обязательно надо сделать с текущими контрагентами. Если в договоре не оговорен НДС, считается, что налог уже включен в стоимость договора. Это значит, что вы не вправе взыскать с заказчика деньги на уплату НДС сверх стоимости договора.
- Предупредить партнеров, по какой ставке будете платить НДС. Рекомендуем произвести рассылку контрагентам о выбранной системе налогообложения и условиях работы на следующий год.
- Решить вопрос с переходом на ЭДО, чтобы отправлять и получать счета-фактуры и УПД. Работая с НДС и заниматься налоговым планированием и оптимизацией, будет удобно, если вся информация будет у руководителя своевременно. Оперативную работу с документами поможет организовать электронный документооборот.
- Оценить квалификацию бухгалтеров и при необходимости нанять новых специалистов на участок НДС. Бухгалтерам, не работающим раньше с НДС, сейчас нужно будет освоить новый участок, для этого им надо будет пройти курсы повышения квалификации, изучить изменения в законодательстве, подключить справочно-правовые системы и т.д. Возможно, кто-то не будет готов к изменениям и Вам нужно оперативно найти замену и успеть передать дела.
- Обновить регистры и пересмотреть зарплаты. Из-за введения прогрессивной шкалы НДФЛ Ваши сотрудники могут начать получать меньшую оплату на руки, чем раньше. Это может негативно сказаться на их работе, а Вы можете потерять ценные кадры. Чтобы исключить эти риски и заложить повышение зарплаты в бюджет этим вопросом надо заняться уже сейчас.
- Применить иные способы, подходящие именно Вашему бизнесу для оптимизации: Перенести доходы на 2024 год, чтобы в 2025 не переплачивать налог на прибыль, заключить агентские договора вместо купли-продажи, оформить ученические договоры, избавиться от «лишних» активов в 2024 году, перевести бизнес в льготные регионы и т.д.